以同享“助推”企业全球财资管控力

来历: 《金融&买卖》2018年第4期 作者:陈虎 孙彦丛 郭奕 赵旖旎 陈佳
在企业财资办理中引进同享服务的理念,进行财资同享,将涣散于企业各事务单位、重复性高、易于规范化的财资事务进行流程再造与规范化,并会集到FSSC一致进行处理,可以构成对企业财资办理的有力支撑。

20世纪80年代曾经,传统的公司财政功能都是选用涣散方法办理,跟着集团化开展的趋势,企业对下降财政运营本钱、前进财政作业功率的诉求越来越剧烈,财政同享服务应运而生。1981年,财政同享服务概念跟着福特公司创立首家财政同享服务中心(Financial Shared Service Center,FSSC)在美国来源。

跟着经济的高速开展,我国涌现出很多的集团化及大型集团企业,这些集团企业在经济全球化布景下面对着剧烈的商场竞赛,财政危险和运营本钱继续升高,这对传统企业财政办理方法提出了极大应战,因而,越来越多的国内集团企业与大型企业开端运用财政同享办理方法来下降本钱、前进功率。

财资办理是企业财政办理的重要组成部分,经过精确的安排、计划、操控、信息和查核等办理手法,对企业资金运动的全进程进行有用的办理,依据企业资金需求,合理筹集资金,高功率地运用资金,然后完结前进资金功率、操控资金危险、下降资金本钱的办理方针,协助企业取得竞赛优势,完结企业价值最大化的方针。

面对企业全球化给企业财资办理带来的应战,以及不断扩展的财资办理功能,传统的财资办理方法有必要进行革新。在企业财资办理中引进同享服务的理念,进行财资同享,将涣散于企业各事务单位、重复性高、易于规范化的财资事务进行流程再造与规范化,并会集到FSSC一致进行处理,可以构成对企业财资办理的有力支撑。

企业财资办理开展新趋势

跟着企业全球化、多元化的开展,以及信息技能的前进,企业办理需求的演进,企业的财资办理呈现出“五化”的开展趋势,即全球化、会集化、多元化、自动化和智能化。

全球化。在经济全球化的大布景下,企业打破国家间、地区间相对独立的状况,区域协同、资源同享,随之,财资办理不断匹配企业全球化带来的办理需求,依据全球视界,整合安排和办理东西,对信息、资源协同同享,完结企业资金在全球规划的最优装备和会集管控。在企业财资办理全球化进程中,兼具全球化视界和本地化才能的财资办理团队,逐渐走出差异化的方针法规、监管规矩、商业方法、买卖习气等带来的办理窘境,统筹管控全球资源,下降全球资金危险,达到企业全球化战略方针。

会集化。企业财资办理站在企业对财资资源会集管控的视角,从战略的高度,将企业资金进行合理装备和高效整合,以应对不断改动的全球金融环境对企业资金危险管控的应战。财资办理会集化趋势,不只包含资金会集,在全球规划内有用下降资金沉积和办理本钱,还包含信息会集、收付会集,企业可以随时了解全球资金存量和流向,在全球规划内会集进行头寸调拨、收付操作,在一致的财资办理途径完结企业财资会集办理。

多元化。企业运营全球化带来买卖方法多元化以及资金流向复杂化,关于不同规划、不同职业、不同运营类型的企业,海外扩张都会面对海外资金监管、世界清算、资金跨境归集和Betway体育运营等问题。在多元化买卖布景下,企业的财资办理不断融入多元化的手法,从融资到出资,从监管到清算,从归集到运营,在资金的全生命周期进行多元化办理。

自动化。信息技能的开展正在改动企业办理的方法,对企业财资办理而言,信息技能带来了事务处理和数据交互的自动化。企业内部信息系统间、企业与银行等外部金融安排间,经过系统对接以自动化的方法完结财资办理流程高效推动,完结企业资金流、信息流、办理流的自动化整合。

智能化。财资办理是企业财政办理的核心内容,为了更好地支撑事务开展,财资办理开端走出财政部门,走近事务部门,依据本身把握的财资数据优势与专业剖析才能,归纳运用各项信息技能,以高效、智能的方法为企业办理层与事务部门供给智能猜测、智能危险防控等剖析和决议计划支撑。

企业财资办理的五个阶段

企业财资办理作业触及现金办理、营运资金办理、企业融资办理、企业出资办理、金融安排办理、资金危险办理、Betway体育办理以及本钱架构与资产负债表办理等财资办理功能。企业所在商业环境的改动、安排结构的演进以及财资办理战略的调整都会影响企业财资办理作业的打开,为了更好地匹配不同阶段企业对财资办理的诉求,咱们将企业的财资办理区分为五个阶段(见图1),企业应依据不同阶段的办理需求,逐渐完善企业财资办理,在继续的危险办理支撑下,终究要完结资金的安全性、活动性和收益性的方针。

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第一阶段,账户办理与结算办理。这是企业财资办理最根底的需求,经过对账户和结算的办理,企业可以实时把握分布在全球账户的资金余额、资金分布状况,并操控资金的流入、流出,完结企业对全球资金的可视、可控。

第二阶段,资金会集及活动性办理。资金会集办理,可以在全球规划内有用下降资金沉积和办理本钱,特别是在企业存贷双高的状况下,更需求对资金进行会集,下降财政费用。经过树立内部银行、资金池,进一步加强汇路建造,进行内部资金上划下拨和额度办理、内部计价、内部借款等,完善内部资金商场,完结资金会集和活动性办理,完结企业全球资金可调。

第三阶段,资金计划及猜测。在完结账户办理和结算办理、资金会集及活动性办理的根底上,企业可以进一步做好资金计划及猜测办理,加强对营运资金的办理,加快资金周转,详细包含收付款猜测、银行账户猜测和资金计划等。此刻,企业财资办理的作业现已深化到企业的运营进程中,关于企业资金的办理是有计划的,不再是随机性的。

第四阶段,出资办理和融资办理。在对全球资金有用管控的根底上,进一步剖析企业资金盈利或缺少的状况,将资金计划介入到事务进程,针对性地进行自动的出资办理、融资办理,经过多元化的投融资战略,下降资金本钱、支撑工业链开展。

第五阶段,关于Betway体育、金融东西、财政公司的办理。财资办理升级到最高层次,企业会面对Betway体育买卖、金融东西立异、财政公司及供应链金融等事务。依据企业全球化开展的布景,财资办理需求重视Betway体育商场危险,一起需求采纳立异性的融资战略,融资行为应当支撑企业规划扩张和工业链开展,在这一阶段,供应链融资、项目型融资和工业型融资规划会不断扩张。

企业财资办理的功能系统

在企业财资办理作业演进的进程中,财资办理功能也在不断丰富和完善,依据国内外企业抢先的财资办理实践,可将全球化企业的财资办理功能纵向区分为八个模块,一起,横向切分为企业层的财资战略辅导、区域层的财资调度操控、以及国家层的财资计划实行,完结对企业全方位、多角度的财资办理(见图2)。

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纵向来看,财资办理的功能区分为现金办理、营运资金办理、企业融资办理、企业出资办理、金融安排办理、资金危险办理、Betway体育办理以及本钱架构与资产负债表办理等财资办理功能,每个企业将依据本身所在的商业环境、安排结构以及财资办理战略进行调整和细化,不同阶段企业财资办理的诉求有所不同。

从横向来看,财资办理根本功能分为战略辅导层、区域操控层和国家实行层,每一个详细功能,都可区分为这三个层次。战略辅导层,即在公司战略辅导下,拟定企业财资办理战略,并辅导区域操控层进行区域层面的财资办理,经过计划—实行—操控—点评的循环方法,助力企业完结财资办理战略方针;区域操控层,担任全球各个区域的资金办理操控,一方面,将战略决议计划向实行层推动、实行,另一方面,将国家实行层供给的根底数据转变为有用的财资决议计划信息,及时传递至相关的决议计划者,为区域财资方针拟定、计划出具甚至战略辅导层决议计划供给支撑;国家实行层,即所在国分支安排实行层,依据战略辅导层、区域操控层拟定的准则和规矩,高效、牢靠、低本钱地实行财资办理根本功能,并供给相应根底数据。

财政同享助力企业全球财资办理

在企业开展的进程中,企业财资办理需求不断进阶,可是,跟着全球化进程的推动,企业规划不断扩张,本钱在全球规划融通,钱银形状多样化,企业全球财资办理面对许多应战。

第一个应战,资金涣散,状况难捕捉。关于全球化企业而言,分支安排分布世界各地,企业在全球规划存在许多账户,关于每个账户的资金状况,假如仅依托分支安排的上报,往往存在时滞问题,资金处于活动之中,企业总部很难得到及时、精确的全球资金信息。

第二个应战,作业量大。企业规划扩张,导致财政作业量变大,经过财政信息系统的建造虽然能必定程度地缓解财政作业的压力,可是全体而言无论是日常结算操作,仍是填写各种数据,作业量大仍然是个很难处理的问题。

第三个应战,人员素质要求高。企业的全球化运营,于财政而言意味着要在全球规划内进行现金流平衡和汇率办理,另Betway体育路建造,全球化的事务都使财政作业的难度添加,要求财政人员具有广而精的常识储藏,例如,要了解海外财政方针法规、海外商务方法、当地人文环境等。

第四个应战,存量高、借款高。在企业全球化的进程中,假如资金没有会集办理,将导致存贷双高的局势,一方面,企业存在沉积资金,全体资金存量很高;另一方面,涣散各地的分支安排存在短期资金融通需求,可是很难完结资金在企业内部的融通,所以存在很多的外部借款,导致较高的财政费用。

在企业财资办理中引进同享服务的理念,进行财资同享,将涣散于企业各事务单位、重复性高、易于规范化的财资事务进行流程再造与规范化,并会集到FSSC一致进行处理,可以构成对企业财资办理的有力支撑。

在企业财资办理功能结构的根底上,关于财资办理功能的实行可进一步区分职权,分为集团战略级、事务战术级和同享运营级(见图3)。其间,集团战略级对应战略辅导层,担任集团全体层面财资办理战略及方针的拟定,例如集团资金预算与集团资金调拨,出资战略、融资战略以及本钱结构方针的拟定,战略协作金融安排挑选,企业Betway体育危险办理及资金危险评价等;事务战术级对应区域操控层,担任区域层面财资办理计划的出具以及财资办理准则的落地,例如区域资金存量、资金调拨办理,区域营运资金功率办理,区域出资计划、融资计划及本钱结构办理,资金池树立,区域危险、客户信用危险、利率危险办理,区域Betway体育操控等;同享运营级对应国家实行层,担任分支安排所在国详细财资办理准则和计划的实行,例如日常出入办理与现金流平衡,本安排营运资金平衡,融资计划、出资计划实行,当地金融安排联系保护、银行账户办理、银行对账,当地客户信用危险监测,Betway体育计划实行以及本钱结构把控等。

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以功能落地为导向,将同享运营级的财资功能进一步整理,可以清晰FSSC首要担任四类财资作业,即现金办理、账户办理、结算办理以及银行对账(见图4)。

其间,现金办理,是指FSSC担任与现金相关的事务及账务处理、支票运用状况监控、收据和印鉴管控以及资金办理报表出具,对企业集团全球的资金活动进行可视化办理。

账户办理,是指FSSC对银行账户进行一致办理,规范账户开立、运用流程,以及资金数据规范,经过信息系统对企业集团全球资金账户进行可控化办理。

结算办理,是指FSSC建造疏通的结算途径,对企业与客户、供货商的来往对账、结算东西进行规范和办理,对企业集团全球资金的运用状况进行监督和管控。

银行对账,是指FSSC对银行买卖及账务信息进行核对和整理,并发布银企清查陈述、内控办理陈述,用数据展现企业集团财资信息,为内部办理供给数据根底。

经过财资同享,企业可以将财资办理中的根底实行操作归入FSSC,完结“四个一致”,即一致付出指令、一致付出动作、一致付出流程、一致银企对账。

其间,一致付出指令,是指一切的付出指令一致由FSSC宣布;一致付出动作,是指一切由银企直连、网络银行服务的付款一致由FSSC实行规范付出动作;一致付出流程,是指一切资金付出、核算流程由FSSC一致完结;一致银企对账,是指一切会集办理的资金账户由FSSC完结对账。

财政同享功能的价值发挥

依据FSSC在企业全球财资办理中实行的功能,将资金事务中的实行权、操控权、监督权彼此别离,有利于加强企业全球资金监控,前进资金安全。经过财资同享,资金会集办理、下降资金结算费用、前进事务处理功率,可以促进资金事务全球化、规范化、一致化和自动化。财政同享服务助力企业完结账户会集、付出会集、资金会集,聚合资金优势,最大化发挥资金价值,协助企业完结对资金的有用监控,前进经济效益。财政同享为企业全球财资办理水平的前进奠定了数据根底、安排根底和办理根底。

一是数据根底。在涣散方法下,各个分支安排简单构成信息孤岛,财资数据对企业总部不透明,而在财政同享方法下,一切买卖数据都会流入FSSC,企业总部可以实时查询,经过FSSC对财资数据天然的获取途径和独占优势,企业全球财资办理进程中“资金涣散,状况难捕捉”的问题方便的处理。一起,依据FSSC对企业全盘资金数据的可得性,企业可进一步谋划资金的互融、互通,处理企业全球财资办理进程中“存量高、借款高”的问题。

二是安排根底。财政同享服务经过规范化、准则化、流程化和IT技能,对财政人员结构进行优化,以会集进行财资根底作业的方法,处理企业全球财资办理进程中“作业量大”的问题。一起,在企业财政总人力没有添加的状况下,开释更多人力重视愈加高端的财资办理需求,处理企业全球财资办理进程中“人员素质要求高”的问题。

三是办理根底。关于全球化的企业来讲,账户办理、结算办理等财资办理作业,通常会拟定一致的财资办理方针,可是各个分支安排在实践作业中,实行规范很难一致。在财政同享方法下,FSSC成为全球的付出工厂,将企业账户办理会集、付出会集、对账会集,以流水线、模块化的运作方法,依照“简单化、流程化、规范化、信息化”的办理思维,将资金付出的流程分化,对分化的各环节进行优化,并进一步规范化、信息化,满意全球资金付出方便和安全的要求,完结企业全球资金的可视、可控。

作者单位:深圳市中兴新云服务有限公司