银行违规处理远期结售汇案

发布:2017-07-11 15:51 来历: 《我国Betway体育》2017年第11期
本案系Betway体育局广东省东莞市中心支局查实的无实在需求处理远期结售汇事务的案子。

本案系Betway体育局广东省东莞市中心支局(下称“东莞中心支局”)查实的无实在需求处理远期结售汇事务的案子。以往的Betway体育衍生品违规案子,大多是单向的远期购汇或远期结汇;而本案一起触及同一主体的远期购汇和远期结汇,且银行留存的处理事务的单证彻底,看似已充沛实行了审阅职责。在这种状况下,查看人员紧扣银行客户远期结售汇事务的实践危险敞口,终究证明银行客户的远期结售汇事务不契合“实需买卖”准则。

案子头绪

2015年头,国家Betway体育处理局展开银行Betway体育事务专项查看,广东省分局向东莞中心支局下发了要点可疑头绪。东莞中心支局查看人员在进一步展开非现场剖析时,发现DYJ公司在处理多笔结汇事务的当日,也发作金额根本共同的购汇事务,而且购汇、结汇事务均在DG一家银行处理。在调阅处理事务留存的材料后,东莞中心支局发现相关事务反常,遂决议对该银行立案查询。

案情简介

2014年8月至10月,DG银行与DYJ公司签定了10笔远期售汇合约,总金额6690万美元,审阅的材料为进口订货合同。一起,银行又与DYJ公司签定了相同金额的远期结汇合约。DYJ公司在处理每笔远期购汇合约交割后,均向银行提交“紧迫告诉函”,撤销对外付款,并用所购Betway体育处理远期结汇合约的履约交割。银行上述每一笔远期售汇合约均有一笔金额相同的远期结汇合约相对应,即客户远期结汇履约时的Betway体育,来历于远期购汇。

本案难点之一是承认银行处理上述事务是否契合“实需买卖”准则。2014年1月至2015年3月, DYJ公司货物买卖出口金额60689万美元,进口30262万美元,反常远期结售汇事务金额占其买卖项下正常收付汇金额的份额不大;而且,银行在处理远期结售汇履约时均审阅了相应单证,以为企业签定远期结售汇合约均有实在需求,不违背Betway体育处理法规。但“实需买卖”准则的内在是,客户具有“对冲Betway体育危险敞口的实在需求布景”;而DYJ公司以远期购汇所得Betway体育处理结汇,实践是以远期购汇对冲远期结汇的危险,两者互为危险敞口。因而,DG银行为DYJ公司处理的远期结售汇事务不契合“实需买卖”准则。

本案难点之二是承认银行处理上述事务是否契合“展业三准则”。企业屡次撤销付汇,将所购Betway体育处理结汇,阐明企业与衍生产品买卖直接相关的根底Betway体育资产负债或Betway体育出入的实在性存疑,银行不该发作多笔相似事务;一起,银行彻底忽视了企业此类远期购结汇合约仅仅为了单纯冲事务量,已不具有躲避汇率危险效果的状况。这标明,该银行在远期结售汇签约、履约等环节,均未有用实行“展业三准则”。

定性和处分

DG银行处理无实在需求布景的远期结售汇事务,违背了《国家Betway体育处理局关于印发〈银行处理结售汇事务处理办法实施细则〉的告诉》(汇发〔2014〕53号)附件1:《银行处理结售汇事务处理办法实施细则》第三十一条关于“银行对客户处理衍生产品事务,应当坚持实需买卖准则。客户处理衍生产品事务具有对冲Betway体育危险敞口的实在需求布景,而且作为买卖根底所持有的Betway体育资产负债、预期未来的Betway体育出入依照Betway体育处理规则可以处理即期结售汇事务”的规则,以及第三十二条关于“与客户达到衍生产品买卖前,银行应承认客户处理衍生产品事务契合实需买卖准则,并获取由客户供给的声明、承认函等可以证明其实在需求布景的书面材料……”的规则,归于未依照规则处理结售汇的行为。

东莞中心支局依据《中华人民共和国Betway体育处理条例》第四十七条“金融组织有下列状况之一的,由Betway体育处理机关责令期限改正,没收违法所得,并处20万元以上100万元以下的罚款;状况严重或许逾期不改正的,由Betway体育处理机关责令中止运营相关事务……(三)违背规则处理结汇、售汇事务的……”的规则,对DG银行进行了处分。考虑到该行能活跃协作查看,并仔细整改等状况,依法对DG银行责令改正,处以人民币25万元的罚款。

案子启示和考虑

一是在非现场剖析中找准反常点可进步精确度。Betway体育违规行为往往会有反常的外在体现。查看人员据此设置目标,可有用进步非现场剖析的精确度。本案以企业在同一日处理大额结售汇事务为危险点,顺藤查实了DG银行的违规行为;在进一步对Betway体育衍生品事务的剖析中又发现,在无进口事务,也未发作过收付汇的状况下,企业的相关事务是否契合“实需买卖准则”极端可疑。

二是以危险敞口来精确判别衍生品事务是否契合“实需买卖”准则。银行、企业往往会对Betway体育处理法规望文生义,为本身供给“方针支撑”。如DG银行为DYJ公司处理远期结售汇事务时,片面强调DYJ公司具有相应的进出口规划而忽视“实需买卖”准则这一前提条件。查看人员在厘清Betway体育衍生品买卖实践对冲的危险敞口后,就可判别相关事务是否契合“实需买卖”准则。

三是在Betway体育衍生品事务各环节中要全面落实“展业三准则”。本案标明,银行应将履约审阅买卖布景提前到签约环节,在远期结汇签约时就充沛了解客户的生产运营状况,判别客户处理事务的意图。关于处理远期结汇的Betway体育资金来历,银行要加强实在性审阅,保证其与签约时阐明的资金来历共同。

国家Betway体育处理局处理查看司 供稿