国家Betway体育处理局关于变革和标准本钱项目结汇处理方针的告诉 汇发〔2016〕16号

发布:2016-06-15 16:25 来历: Betway体育局
国家Betway体育处理局决定在总结前期部分地区试点经验的基础上,在全国规模内推行企业外债资金结汇处理方法变革,一起一致标准本钱项目Betway体育收入志愿结汇及付出处理。

国家Betway体育处理局关于变革和标准本钱项目结汇处理方针的告诉

国家Betway体育处理局各省、自治区、直辖市分局、Betway体育处理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各中资Betway体育指定银行:

为进一步深化Betway体育处理体制变革,更好地满意和便当境内企业运营与资金运作需求,国家Betway体育处理局决定在总结前期部分地区试点经验的基础上,在全国规模内推行企业外债资金结汇处理方法变革,一起一致标准本钱项目Betway体育收入志愿结汇及付出处理。现就有关问题告诉如下:

一、 在全国规模内施行企业外债资金结汇处理方法变革

在我国(上海)自由买卖试验区、我国(天津)自由买卖试验区、我国(广东)自由买卖试验区、我国(福建)自由买卖试验区相关试点经验的基础上,将企业外债资金结汇处理方法变革试点推行至全国。自本告诉施行之日起,境内企业(包含中资企业和外商出资企业,不含金融组织)外债资金均可依照志愿结汇方法处理结汇手续。

二、 一致境内组织本钱项目Betway体育收入志愿结汇方针

本钱项目Betway体育收入志愿结汇是指相关方针现已清晰施行志愿结汇的本钱项目Betway体育收入(包含Betway体育本钱金、外债资金和境外上市调回资金等),可根据境内组织的实践运营需求在银行处理结汇。现行法规对境内组织本钱项目Betway体育收入结汇存在限制性规则的,从其规则。

境内组织本钱项目Betway体育收入志愿结汇份额暂定为100%。国家Betway体育处理局可根据世界出入局势当令对上述份额进行调整。

在施行本钱项目Betway体育收入志愿结汇的一起,境内组织仍可挑选依照付出结汇制运用其Betway体育收入。银行依照付出结汇准则为境内组织处理每一笔结汇事务时,均应审阅境内组织上一笔结汇(包含志愿结汇和付出结汇)资金运用的实在性与合规性。

境内组织Betway体育收入境内原币划转及其跨境对外付出按现行Betway体育处理规则处理。

三、境内组织本钱项目Betway体育收入志愿结汇所得人民币资金归入结汇待付出账户处理

境内组织准则上应在银行开立一一对应的“本钱项目—结汇待付出账户”(以下简称结汇待付出账户),用于寄存本钱项目Betway体育收入志愿结汇所得人民币资金,并经过该账户处理各类付出手续。境内组织在同一银行网点开立的同名本钱金账户、境内财物变现账户、境内再出资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规则的其他类型的本钱项目账户,可共用一个结汇待付出账户。境内组织按付出结汇准则结汇所得人民币资金不得经过结汇待付出账户进行付出。

结汇待付出账户的收入规模包含:由同名或展开境内股权出资企业的本钱金账户、境内财物变现账户、境内再出资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规则的其他类型的本钱项目Betway体育账户结汇划入的资金,由同名或展开境内股权出资企业的结汇待付出账户划入的资金,由本账户合规划出后划回的资金,因买卖吊销退回的资金,符合规则的人民币收入,账户利息收入,以及经Betway体育局(银行)挂号或Betway体育局核准的其他收入。

结汇待付出账户的开销规模包含:运营规模内的开销,付出境内股权出资资金和人民币保证金,划往资金会集处理专户、同名结汇待付出账户,购付汇或直接对外归还外债、划往还本付息专用账户,购付汇或直接汇往境外用于回购境外股份或境外上市其他开销,外国出资者减资、撤资资金购付汇或直接对外付出,为境外组织代扣代缴境内税费,代境内国有股东将国有股减持收入划转社保基金,购付汇或直接对外付出常常项目开销及经Betway体育局(银行)挂号或Betway体育局核准的其他本钱项目开销。

结汇待付出账户内的人民币资金不得购汇划回本钱项目Betway体育账户。由结汇待付出账户划出用于担保或付出其他保证金的人民币资金,除发作担保履约或违约扣款的,均需原路划回结汇待付出账户。

四、境内组织本钱项目Betway体育收入的运用应在运营规模内遵从实在、自用准则

境内组织的本钱项目Betway体育收入及其结汇所得人民币资金,可用于本身运营规模内的常常项下开销,以及法律法规答应的本钱项下开销。

境内组织的本钱项目Betway体育收入及其结汇所得人民币资金的运用,应当恪守以下规则:

(一)不得直接或直接用于企业运营规模之外或国家法律法规制止的开销;

(二)除还有清晰规则外,不得直接或直接用于证券出资或除银行保本型产品之外的其他出资理财;

(三)不得用于向非相关企业发放贷款,运营规模清晰答应的景象在外;

(四)不得用于建造、购买非自用房地产(房地产企业在外)。

境内组织与其他当事人之间对本钱项目收入运用规模存在合同约好的,不得超出该合同约好的规模运用相关资金。除还有规则外,境内组织与其他当事人之间的合同约好不应与本告诉存在抵触。

五、标准本钱项目收入及其结汇资金的付出处理

(一)境内组织运用本钱项目收入处理结汇和付出时,均应填写《本钱项目账户资金付出指令函》(见附件)。结汇所得人民币资金直接划入结汇待付出账户的,境内组织不需求向银行供给资金用处证明材料。境内组织请求运用本钱项目收入处理付出(包含结汇后不进入结汇待付出账户而是直接处理对外付出、从结汇待付出账户处理人民币对外付出或直接从本钱项目Betway体育账户处理对外付汇)时,应照实向银行供给与资金用处相关的实在性证明材料。

(二)银行应实行“了解客户”、“了解事务”、“尽职检查”等展业准则,在为境内组织处理本钱项目收入结汇和付出时承当实在性审阅职责。在处理每一笔资金付出时,均应审阅前一笔付出证明材料的实在性与合规性。银行应留存境内组织本钱项目Betway体育收入结汇及运用的相关证明材料5年备检。

银行应依照《国家Betway体育处理局关于发布<金融组织Betway体育事务数据收集标准(1.0版)>的告诉》(汇发〔2014〕18号)的要求,及时报送与本钱金账户、境内财物变现账户、境内再出资账户、外债专用账户、境外上市专用账户、其他类型的本钱项目账户、结汇待付出账户(账户性质代码2113)有关的账户、跨境出入、境内划转、账户内结售汇等信息。其间,结汇待付出账户与其他人民币账户之间的资金划转,应经过填写境内收付款凭据报送境内划转信息,并在“发票号”栏中填写资金用处代码(依照汇发〔2014〕18号文件中“7.10结汇用处代码”填写);除货物买卖核对项下的付出,其他划转的买卖编码均填写为“929070”。

(三)关于境内组织确有特别原因暂时无法供给实在性证明材料的,银行可在实行尽职检查责任、确认买卖具有实在买卖布景的条件下为其处理相关付出,并应于处理事务当日经过Betway体育局相关事务体系向Betway体育局提交特别事项存案。银行应在付出结束后20个工作日内收齐并审阅境内组织补交的相关证明材料,并经过相关事务体系向Betway体育局陈述特别事项存案事务的实在性证明材料补交状况。

关于境内组织以备用金名义运用本钱项目收入的,银行可不要求其供给上述实在性证明材料。单一组织每月备用金(含志愿结汇和付出结汇)付出累计金额不得超越等值20万美元。

关于请求一次性将悉数本钱项目Betway体育收入付出结汇或将结汇待付出账户中悉数人民币资金进行付出的境内组织,如不能供给相关实在性证明材料,银行不得为其处理结汇、付出。

六、进一步强化Betway体育局过后监管与违规查办

(一)Betway体育局应根据《中华人民共和国Betway体育处理条例》(国务院令第532号)、《国家Betway体育处理局关于发布<外债挂号处理办法>的告诉》(汇发〔2013〕19号)、《国家Betway体育处理局关于印发<外国出资者境内直接出资Betway体育处理规则>及配套文件的告诉》(汇发〔2013〕21号)、《国家Betway体育处理局关于境外上市Betway体育处理有关问题的告诉》(汇发〔2014〕54号)等有关规则加强对银行处理境内组织本钱项目收入结汇和付出运用等事务合规性的辅导和核对。核对的方法包含要求相关事务主体供给书面阐明和事务材料、约谈负责人、现场查阅或仿制事务主体相关材料、通报违规状况等。

(二)关于违反本告诉处理本钱项目收入结汇和付出运用等事务的境内组织和银行,Betway体育局根据《中华人民共和国Betway体育处理条例》及有关规则予以查办。关于严峻、歹意违规的银行可依法暂停其本钱项下结售汇事务处理。关于严峻、歹意违规的境内组织可依法暂停其处理志愿结汇资历或在Betway体育局本钱项目信息体系中对其进行事务管控,且在其提交书面阐明函并进行相应整改前,不得为其处理其他本钱项下事务或撤销事务管控。

本告诉自发布之日起施行。《国家Betway体育处理局关于发布<外债挂号处理办法>的告诉》(汇发〔2013〕19号)、《国家Betway体育处理局关于境外上市Betway体育处理有关问题的告诉》(汇发〔2014〕54号)、《国家Betway体育处理局关于变革外商出资企业Betway体育本钱金结汇处理方法的告诉》(汇发〔2015〕19号)、《国家Betway体育处理局关于印发<跨国公司Betway体育资金会集运营处理规则>的告诉》(汇发〔2015〕36号)等此前规则与本告诉内容不一致的,以本告诉为准。

国家Betway体育处理局各分局、Betway体育处理部接到本告诉后,应及时转发辖内中心支局、支局、城市商业银行及外资银行。各中资Betway体育指定银行收到本告诉后,应尽快转发所辖分支行。履行中如遇问题,请及时向国家Betway体育处理局本钱项目处理司反映。

附件: 本钱项目账户资金付出指令函

国家Betway体育处理局

2016年6月9日