买卖信贷及跨境担保相关事务问答

发布:2014-12-14 17:31 来历: 信息来历:《我国Betway体育》2014年第19期、23期 作者:胥良
依据《外债挂号处理办法》(汇发〔2013〕19号)及其操作指引的规矩,外债结汇不得用于归还金融组织发放的人民币借款...

:外债结汇可否用于付出到期的银行承兑汇票?

答:依据《外债挂号处理办法》(汇发〔2013〕19号)及其操作指引的规矩,外债结汇不得用于归还金融组织发放的人民币借款。如外债债款人从境内其他组织收购货品,货款付出选用银行承兑汇票方法结算,在汇票到期日,债款人按规矩供给相应结汇用处的证明资料,银行尽职查看处理外债结汇后,债款人所得的人民币资金可经过银行宕账后付出给供货商,或许划入企业本身的人民币账户,由银行在5个工作日内付出给供货商(债款人的直接买卖对手)。

:国内Betway体育借款账户是否存在开户行约束,借款账户是否要与借款合同一一对应?借款行与还款行不是同一家银行的怎么操作?

答:依据《国家Betway体育处理局关于施行国内Betway体育借款Betway体育处理方法变革的告诉》(汇发〔2002〕125号)的规矩,企业在注册地银行借用国内Betway体育借款,国内Betway体育借款专户只能开立在借款行;企业从异地银行借款,借款专户能够开立在异地的借款行,也能够在企业注册地银行开立借款专户。

在企业及借款行能够区别借款资金的前提下,一家企业在同一债款人的国内Betway体育借款能够只开立一个借款专户。

债款人处理以归还借款本息为意图的购、付汇手续时,债款人为银行的,只能在债款银行或其注册地银行处理。 债款人与债款人的购、付汇银行不是同一家组织的,债款人应在向债款人出具的还本付息告诉单上加注:“已依照国家Betway体育处理局国内Betway体育借款Betway体育处理有关规矩进行了实在性、合规性审阅,请____银行____分(支)行帮忙处理有关售、付汇手续”,并签字、加盖事务公章。售、付汇银行须凭债款人加注、盖章的还本付息告诉单处理售汇或境内Betway体育划转手续。

:银行承兑的90天以内的远期信用证,如到期日恰为法定节假日,导致承兑日到实践付款日超越90天,超出天数是否可不占用银行短期外债目标?

答:依据《国家Betway体育处理局关于核定2011年度境内组织短期外债余额目标有关问题的告诉 》(汇发〔2011〕14号)等规矩,期限在90天以下(含)已承兑未付款远期信用证和90天以下(含)进口货品买卖项下的海外代付不占用短债目标,但应归入外债计算。假如银行承兑的90天以内的远期信用证,到期日恰为法定节假日,导致承兑日到实践付款日超越90天,因非有意所造成的,超出天数可不归入银行短债目标处理。

:境内一组织持有对另一家境内组织的债款,可否转让给境外组织?

答:境内组织将境内债款转让给境外组织,其结果是内债转为外债。依据《中华人民币共和国Betway体育处理条例》等法规规矩,我国对外债施行规划处理和挂号准则,此类跨境债款转让尚无法规清晰能够处理。现在,未经Betway体育局核准,境内组织不得私行处理此类跨境债款转让事务。此前,已有境内组织因而类买卖故意躲避外债处理和计算监测被Betway体育处理局处分。

:内保外贷资金可否用于在境外从事股票、债券、信任产品或基金等证券类出资?

答:依据跨境担保处理规矩,内保外贷项下主债款资金仅用于债款人正常运营规划内的开销,不得进行投机性买卖。关于境内组织依法树立的境外出资企业,如其运用内保外贷资金从事证券出资,其在获得商务部分批复的运营规划中应包含证券出资事务。

关于非我国“走出去”的境外企业,除金融类公司外,一般的出产运营企业主业也非金融出资。因而,除特殊状况外,外保内贷主债款资金不得用于购买或出资境外股票、债券、信任或基金等金融产品。

关于外保内贷主债款资金能够购买境外股票、债券等产品的景象,担保人应采纳尽职查看办法,确保付出对价不经过直接或直接方法回流境内;购买二级商场金融产品的,应核实一级商场的发行收入未曾调入过境内运用。

:外债资金可否处理定期存款或购买理财产品?

答:依据《外债挂号处理办法》及其操作指引的规矩,外币外债在不发作资金汇兑的前提下,可在同一分局辖区内、同一银行处理定存。外币外债不得用于理财。依据《我国人民银行关于清晰外商直接出资人民币结算事务操作细则的告诉》(银发〔2012〕165号),人民币外债不得转为定期存款或购买理财产品。

:境内两家非金融组织之间的债款债款可否承受境外组织或个人供给的担保?境内金融组织为非金融组织处理的无授信性质的事务如保函等,可否承受境外担保?此类担保可否归入其他方法的跨境担保?

答:依据《跨境担保Betway体育处理规矩》(汇发〔2014〕29号),外保内贷事务项下的主债款限于境内金融组织对境内非金融组织的本外币借款或授信。境内两家非金融组织之间买卖发作的债款债款,以及境内金融组织为境内企业出具的无授信的银行保函等,如承受境外担保则归于“外内内”的外保内贷方法,不在规矩答应处理的外保内贷事务规划之内。此类跨境担保不归于其他方法跨境担保。

:境内组织处理其他方法跨境担保有何处理和计算监测要求?

答:依据《跨境担保Betway体育处理规矩》(汇发〔2014〕29号),在外保内贷和内保外贷这两类担保外的其他十二种跨境担保方法,担保人在承认被担保人资历条件、商业合理性、主债款资金用处、实行倾向性及与其他Betway体育处理法规或其他部分的约束性规矩是否存在抵触等要项均合规后,可自行签定担保合同,无须在Betway体育处理局处理挂号手续。其他方法跨境担保发作担保履约时,银行应审阅担保契合规矩后,才干处理履约款的收款或付汇手续。担保履约后构成对外债款的,需处理对外债款挂号。

:企业融资租借等非资金划转类外债怎么处理提款挂号和还本付息手续?

答:非资金划转类外债不能经过银行体系收集资金划转信息,因而本钱项目信息体系无法抓取相应的提款信息,此类提款需求企业持相关证明资料在Betway体育处理局处理存案。依据《外债挂号处理办法》(汇发〔2013〕19号)及其操作指引的规矩,融资租借外债提款首要供给进口报关单等证明资料。Betway体育处理局在本钱项目信息体系中录入提款信息后,体系会发作可流出外债余额,企业可直接到银行处理此类外债的还本付息手续;银行需在本钱项目信息体系中查询到对应外债确有可流出余额并核实其他规矩资料后,才干处理还本付息手续。此外,企业需在国际收支申报时填写外债事务编号。

:在上海试点处理的银行境外借款挂号事务中,境内银行对非居民发放的境外借款在用处上是否存在约束?

答:银行境外借款应用于境外组织在境外的出产运营活动,不得以假贷、直接出资、证券出资等方法直接或直接调入境内运用。此类运用实践结果是境内银行的借款又以外资身份回流境内。

:外币外债结汇可否用于归还境内金融组织发放的人民币借款利息?外债结汇所得人民币资金如划至其他银行后进行付出,银行怎么实行尽职查看职责?

答:《外债挂号处理办法》及其操作指 引(汇发〔2013〕19号)规矩,外债结汇所得人民币资金不得用于归还境内金融组织发放的人民币借款。依据Betway体育局的方针解说口径,此方针是指外债结汇不得归还金融组织发放的人民币借款本金及利息。

《外债挂号处理办法》及其施行细则规矩,银行在处理企业外债结汇时,应对企业声明的结汇资金用处进行尽职查看。企业供给的资金用处证明文件过后发现存在显着瑕疵的,银行应承当相应职责。不管结汇所得人民币资金是否划到其他银行处理付出,结汇银行都应承当尽职查看职责。假如结汇银行不能确保划到他行付出的人民币资金合规运用,难以实行尽职查看职责,则结汇所得人民币资金应在结汇银行处理付出。

:外债结汇可否用于备用金?是否存在月度结汇10万美元的限额?

答:外债结汇可用于企业备用金。为满意不同类型企业的实践需求,《外债挂号处理办法》及其操作指引未限制月度备用金结汇的最高限额。银行可依据该企业未来一个月实在、合规的人民币零散开支(非薪酬、货款、租金、工程款、税费等确认性开销)需求,合理评价和确认企业的备用金结汇数额。关于频频以备用金名义处理结汇的企业,Betway体育处理局将施行要点核对和查看,并追查违规处理结汇的银行职责。

:非银行金融组织分支组织作为内保外贷的反担保人,是否须恪守《跨境担保处理办法》中“非银行金融组织作为担保人,应获得总行或总部授权”的要求?

答:非银行金融组织本身作为反担保人,经过境内银行处理内保外贷,其本身非内保外贷的直接对外担保人,不归于《跨境担保Betway体育处理操作指引》榜首部分第三条的触及规划。可是,非银行金融组织可否经过银行处理内保外贷事务,以及履约后能否处理对外债款挂号,还应遵从“潜在抵触规范”,即除因变革内保外贷方针而协作进行的相应准则组织及Betway体育局清晰的破例条款外,担保签约时现存的、担保履约后或许新发作的跨境债款债款或财物所有权联系,与现行本钱项目或相关部分(如职业主管部分)的约束性规矩不该存在潜在抵触。如存在抵触,则担保合同无法实行。此外,金融组织境内分支组织出具反担保,是否需求总行或总部授权,还应契合金融组织本身的内控要求。

:依据《跨境担保处理办法》及其操作指引的规矩,企业在处理外保内贷事务时,如发作担保履约后未偿清对外债款的,未经Betway体育局赞同,不得新签外保内贷合同,已签约没有提款或悉数提款的,暂停处理新的提款。关于此项规矩,银行怎么实行,可否在签约环节同时要求企业供给签约暂停及提款暂停许诺?

答:境内金融组织在为境内企业处理外保内贷事务时,应实行必要的尽职查看职责,要求企业供给相关担保等信息,并许诺其在其他银行不存在外保内贷履约后未偿债款。至于金融组织采纳何种方法在何环节要求企业供给许诺,由金融组织自行把握,但不管采纳何种方法,金融组织均须确保将上述的“两个暂停”审阅职责实行到位。问:外籍个人能否将其境内所得(如股息等)直接借给境内企业运用?答:外债资金能够来历于非居民个人在境内开立的本外币账户内资金,账户内资金能够来历于其境内获得的合法收入。依据《外债计算监测暂行规矩》及其施行细则、《外债挂号处理办法》及其操作指引等法规,境内中资企业向非居民个人举借外债有必要获得国家开展与变革委员会核定的中长债目标或Betway体育局核定的短债目标。一般外资企业举借外债的规划不得超越其出资总额与注册本钱的差额。企业签定外债合同后十五个工作日内,须到注册地Betway体育局处理外债挂号。

:境内企业在香港发行人民币债券,是否需求获得Betway体育处理局的赞同或存案?

答:依据《外债挂号处理办法》及其操作指引等规矩,境内企业在香港发债归入外债计算监测规划,企业在获得相关主管部分赞同其发行人民币债券的批复后,还应按规矩在注册地Betway体育处理局处理外债挂号手续。

:一笔国内Betway体育借款可否开立2个以上的国内Betway体育借款账户?企业归还国内Betway体育借款可否不运用自有Betway体育先行购汇?

答:依据《国家Betway体育处理局关于施行国内Betway体育借款Betway体育处理方法变革的告诉》(汇发〔2002〕125号),一笔Betway体育借款只能开立一个借款专用账户,其意义是一笔Betway体育借款不能开立多个国内Betway体育借款专用账户,但同一借款人同一债款人的多笔Betway体育借款可共用一个国内Betway体育借款专用账户。

债款人归还国内Betway体育借款本息时,无须先运用自有Betway体育、缺乏部分再购汇。

:国内Betway体育借款可否在境内银行处理套期保值?

答:国内Betway体育借款可参照外债套期保值的规矩处理套期保值事务,且只能以确定Betway体育借款还本付息的危险为意图。银行应审阅保值合同对应的国内Betway体育借款买卖实盘布景,并留存证明资料。

:外债项下提款是否能够不调入境内?

答:现在清晰答应经过非资金划转类方法处理外债提款的,首要是方针性外债转借款和跨境融资租借。

除还有清晰规矩外,境内组织的本钱项目Betway体育收入应当调回境内,境内组织的本钱项目Betway体育开销应当从境内处理汇出。若无Betway体育局认可的正当理由,如商务主管部分现已赞同的债转股事务等,Betway体育局一般状况下不认可非资金划转类提款、还本付息等以收抵支的做法,以防备债款人躲避本钱项目处理方针。

:本钱项目信息体系中外债事务为何呈现停留数据,停留数据应怎么处理?

答:境内银行需按“相关规矩”上报企业外债开销户、提款、结售汇及还本付息等买卖数据。其间,“事务编号/核准件号/存案编号”为必填项,外债事务应填写对应的外债事务编号,买卖数据由银行经过本身事务体系按“接口程序”向Betway体育局端的数据归纳收集渠道报送。在数据存储至本钱项目处理信息数据库后,体系对上报数据依照“相关规矩”施行校验,契合规矩的数据识别为“正常数据”,不契合规矩的数据识别为“停留数据”。关于停留数据,银行须依照相关规矩修正买卖数据后从头向体系报送 。

作者单位:Betway体育局上海市分局

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